洱源县审计局关于洱源县发展和改革局2017年预算执行“一条线”审计的结果公告

根据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定，洱源县审计局对洱源县发展和改革局预算执行“一条线”进行了审计，现将审计结果公告如下：

一、基本情况

（一）部门预算执行及其他财政财务收支情况。

1.组织机构情况

洱源县发展和改革局为洱源县人民政府的工作部门，主要职能是拟定全县经济和社会发展战略、规划，固定资产投资管理、物价管理和价格检查，进行总量平衡，履行指导总体经济体制改革宏观调控管理，贯彻执行国家粮食方针、政策法规。属于财政一级预算单位，内设14个职能部门，核定人员编制30人，其中事业人员2人，核定车辆编制2辆，2017年末实有人员26人，其中事业人员1人，实有车辆2辆。

    2.部门预决算情况

洱源县财政局下达洱源县发展和改革局2017年度预算总额为929.51万元，其中：年初批复预算226.40 万元，追加调整预算703.11 万元。决算报表反映，2017年部门总收入929.51万元，总支出938.04 万元；年初结转和结余408.53 万元，年末结转和结余400.00 万元。

（二）易地扶贫搬迁资金项目基本情况。

1.易地扶贫搬迁计划下达情况

省级按贫困对象动态管理标注结果下达洱源县2016年搬迁对象计划人数1,475人，洱源县确定的2016年符合条件同步搬迁对象320户。

2.易地扶贫搬迁项目资金筹集到位及拨付使用情况

2016年至2017年，洱源县累计筹集到位易地扶贫搬迁项目资金17,084.71万元，其中：易地扶贫搬迁工程中央预算内投资1,180万元，易地扶贫搬迁专项建设基金737.5万元，国家低成本长期贷款5,162.5万元，地方政府债务资金1,438.69万元，统筹整合农发行、浦发行贷款和农户建房贷款贴息等计划用于纳入国家规划建档立卡人口其他资金4,244.61万元；计划用于符合条件同步搬迁对象的各类财政性资金1,000.11万元，农发行易地扶贫搬迁项目贷款2,400万元，筹集农危改资金不足部分计划用于符合条件同步搬迁对象的其他资金29.89万元；地方政府自筹或整合用于土地整治、生态修复、安置区建设用地征地费、项目前期工作经费等其他资金891.41万元。

2016年至2017年，洱源县累计支出14,409.84万元，其中：累计安排用于纳入国家规划建档立卡贫困人口建房补助和安置点基础设施建设支出10,639.29万元，累计安排用于符合条件同步搬迁对象建房补助和贷款3,318万元，用于与易地扶贫搬迁项目相关的土地整治、生态修复、安置区建设用地征地费、项目前期工作经费等方面的支出452.59万元，农户建房贷款贴息等其他支出102.28万元；2017年末各部门、单位及乡镇结存资金合计2,674.87万元。

3.易地扶贫搬迁项目推进实施情况

2016年，洱源县确定的集中安置点为9个，计划安置建档立卡贫困户85户、383人，同步搬迁户148户。截至2018年3月底，已搬迁入住安置点9个，涉及建档立卡贫困户85户、383人，同步搬迁户148户。计划分散安置建档立卡贫困户235户、1092人，同步搬迁户252户。截至2018年3月底，已搬迁入住建档立卡贫困户235户、1,092人，同步搬迁户252户。

二、审计发现的主要问题及处理意见

（一）部门预算执行审计发现问题。

此次审计了洱源县发展和改革局2017年度预算资金1,867.55 万元，其他资金921.12 万元，审计查出主要问题金额58.36 万元，其中：违规问题金额0.64万元，管理不规范问题金额57.72万元。

1.基本支出及项目支出方面存在的问题

重复报销差旅费400元

2. “吃空饷”问题

死亡人员仍享受遗属补助6,000元。

3. 往来款项方面存在的问题

⑴收入列其他应付款542,300元

⑵支出列其他应收款34,934元。

4.其他方面存在的问题

未按规定代扣缴个人所得税

2017年1月6号凭证发放2016年重大建设项目和重要工作考核奖金1,620,539元，未代扣代缴个人所得税。

（二）易地扶贫搬迁审计发现问题。

1. 资金滞留、滞拨或长期闲置

⑴未及时拨付中央预算内资金207.6万元

⑵易地扶贫搬迁资金拨付到茈碧湖镇比率较低。

茈碧湖镇规划批复易地扶贫搬迁基础设施和公共服务设施投资补助资金1,600万元，截至2018年3月拨入873.61万元，占规划资金的54.6%，由于资金拨付率低，导致茈碧湖镇的易地搬迁项目占用了其他专项资金86.2万元。

2. 审计发现的其他问题      

⑴财政存量资金结余3,080,000元。

①西山乡立坪村委会阻值小组2016年实施的易地扶贫搬迁项目与洱扶办发[2016]8号下达2015年度易地扶贫搬迁项目到户补助资金重叠，2015年度易地扶贫搬迁项目拨付西山乡人民政府形成到户补助900,000元，形成财政存量资金结余。

②洱源县三营石岩村2016年实施的易地扶贫搬迁项目与洱发改字[2015]124号下达2015年度易地扶贫搬迁项目资金重叠，2015年度易地扶贫搬迁项目拨付三营镇人民政府资金2,180,000元，形成财政存量资金结余。

⑵超付工程款99,570.75元

①茈碧湖镇哨横村易地扶贫搬迁基础设施建设四、六组道路硬化项目超付工程款43,580.85元。

②茈碧湖镇哨横村易地扶贫搬迁基础设施建设五组道路硬化项目超付工程款16,856元。

③乔后镇丰乐村下北组易地扶贫搬迁项目公共设施建设村内道路硬化二期工程超付工程款39,133.90元。

⑶多结多付工程款132,692.05元

①乔后镇大树村委会塘占村墙体粉刷工程多结多付工程款41,278.3元（不含未在墙体粉刷项目招标的垃圾焚烧炉工程）。

②牛街乡福田、板桥、旧同村易地搬迁项目（基础设施通路工程、通电工程、公共服务设施健身器材、公厕工程），多结多付工程款34910.79元

③洱源县牛街乡龙门灯草弯村易地扶贫搬迁项目（基础设施），多结多付工程款56,502.96元。

⑷超实际规模下达投资计划332,000元。

⑸超范围安排易地扶贫搬迁资金262,740元。

⑹茈碧湖镇永兴村委会吉菜村房屋、围墙彩画工程多结工程款96,153.19元。

3. 其他需要关注的事项

部分项目基础设施和公共服务设施建设资金投入过大

三营镇石岩村集中搬迁点，搬迁规模76户307人，其中：国家计划7户27人，同步搬迁65户275人，搬迁规模县级稳固住房4户、5人。按国家和县级计划标准可以投入（国家计划3.175万元/户、县级同步搬迁和县级稳固住房20万元/户）1,465.73万元，实际规划批复国家财政补助资金投资2,186.1万元（不含安置用地专项费用），人均7.121万元，是国家基础设施和公共服务设施计划标准3.175万元/人的2.24倍，导致县财力负担过重。建议今后因地制宜科学规划项目,严格按标准批复项目规划, 高效使用财政资金。

三、审计建议

（一）各镇乡应采取有效措施，监督规范监理公司和工程造价咨询企业严格按照自身职责履行职能，避免出现财政资金损失浪费现象。

（二）逐步提高基层专业人员的综合素质。建议各镇乡采取多方式培训专业人员，提高人员综合和专业素质。

（三）进一步加大监督检查力度，确保扶贫资金安全，充分发挥资金效益。

（四）各镇乡要切实做好易地扶贫搬迁基础设施和公共服务设施的验收、结算等后续工作。

四、审计发现问题的整改情况

     对于审计中发现的问题，县发展和改革局及相关单位高度重视，专门召开会议安排部署整改工作，对审计报告提出的问题仔细对照检查，认真分析存在问题的原因，层层落实整改责任。

（一）部门预算执行审计发现问题。关于重复报销差旅费400元和死亡人员仍享受遗属补助6,000元，已上缴省财政；关于往来款项方面存在收入列其他应付款542,300元和支出列其他应收款34,934元的问题，已作调账处理；关于未按规定代扣缴交个人所得税，已移送县税务局征收入库个人所得税339743.46元。

（二）易地扶贫搬迁审计发现问题。

1. 资金滞留、滞拨或长期闲置

⑴未及时拨付中央预算内资金207.6万元，在审计期间已及时拨付相关项目实施单位。

2. 审计发现的其他问题

⑴财政存量资金结余3,080,000元。县扶贫指挥部通过清算，发出通知收回县财政存量资金2980438元。

⑵超付工程款99,570.75元和多结多付工程款132,692.05元已上缴省财政……

⑷超实际规模下达投资计划332,000元，已作方案调整，批复（更正）已下发至牛街乡人民政府。

⑸超范围安排易地扶贫搬迁资金262,740元，已用农发行贷款解决，将易地搬迁扶贫项目资金归还原资金渠道。

⑹茈碧湖镇永兴村委会吉菜村房屋、围墙彩画工程多结工程款96,153.19元，在审计期间，已及时整改核减工程造价。

                             2019年3月20日