洱源县财政局2024年度会计信息质量检查情况公示
洱源县财政局组成检查组按照“双随机、一公开”要求确定的检查对象于2024年5月13日—24日对洱源县城市管理综合行政执法局、云南省洱源县工商业联合会2023年1月1日至2023年12月31日期间的内部控制制度的制订和执行情况,会计账簿、会计报表及相关资料,对会计信息质量进行了检查。现将检查情况公示如下:
被检查单位名称 |
检查结果 |
洱源县城市管理综合行政执法局 |
1.内部控制方面:巡逻车辆维修未实行定点修理制度。 2.会计核算方面:⑴银行手续费未按规定进行账务处理。⑵收到及使用部分上级工作经费未按规定确认收入和费用。⑶购置固定资产账务处理不正确,且后续未按规定计提折旧。⑷职工工资核算不规范。 3.费用报销方面:⑴银行付款单收款人与发票开具销售方不一致。⑵报账不及时,存在跨期费用。 4.资产管理方面:固定资产存在未粘贴卡片、卡片所载内容不符合规定格式的情况。 |
云南省洱源县工商业联合会 |
1.内部控制制度执行方面:审批流程不规范。 2.会计核算与基础工作方面:⑴职工薪酬未完全通过应付职工薪酬核算。⑵报账不及时,存在跨期费用。 3.费用报销方面:⑴银行付款单收款人与发票开具销售方不一致。⑵发票开具不规范。⑶费用报销未按规定开具发票。⑷多支付乡村振兴丰源村工作队伙食补助100.00元。 |
洱源县财政局
2024年6月3日
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