政府信息公开

——2022年9月27日在洱源县第十七届人民代表大会常务委员会第六次会议上

洱源县审计局副局长  车文斌

洱源县人民代表大会常务委员会：

受县人民政府委托，我向县人大常委会报告2021年度县本级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。

2021年，县审计局认真践行以人民为中心的发展思想，坚持贯彻新发展理念，努力做好常态化“经济体检”，依法审计了2021年度县本级预算执行和其他财政收支情况，审计结果表明，2021年，面对经济形势持续下行、国家减税降费政策及新冠肺炎疫情叠加影响的严峻经济压力，全县财政工作在县委的坚强领导下，在县人大及其常委会、县政协的监督支持下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实习近平总书记系列重要讲话精神和中央、省、州、县党委决策部署，坚持稳中求进工作总基调和量力而行、尽力而为的原则，深入推进财税体制改革，全面加强收入征管，积极调整支出结构，优化财政资源配置，完成了2021年各项工作任务。

一、财政管理审计情况

（一）县本级财政决算草案和财政预算执行审计情况

2021年度县本级一般公共预算收入完成41668万元，完成预算调整数41668万元的100%；支出158475万元，完成预算调整数150028万元的100.56%。政府性基金预算收入1961万元，完成预算调整数1961万元的100%；支出42166万元，完成预算调整数42033万元的100.32%。国有资本经营预算收入0万元，预算调整数0万元，支出0万元，年终结转9万元（为中央下达的国有企业退休人员社会化管理补助资金）。社会保险基金预算收入46103万元，完成年初预算数30677万元的150.3%；支出33760万元，完成年初预算数32908万元的102.6%。

审计结果表明，县财政局认真贯彻落实县委、县政府决策部署，有效保障重点支出，不断提高财政资金使用效益。

县本级预算执行审计发现的主要问题：一是2021年度县财政局相关股室代编涉及小学困难生活补助、学前儿童助学金、镇乡党建工作经费等预算资金未及时分配下达2022.31万元。二是卫生系统2021年度人员工资未及时支付115.16万元。三是退耕还林项目结余资金248.98万元未按存量资金要求收回。

其他需要关注的问题：一是库款保障水平低，出现支付困难。截止2021年12月31日，国库存款余额791.32万元，占各预算单位录入支付系统未支付金额68696.91万元的1.15%，占年末结转下年支出88917万元的0.09%。二是将2020年以前项目结转专项资金62158.42万元用于2021年基本支出及部分项目支出。三是财政预拨资金未按消化方案进行消化。截止2021年12月31日预拨资金规模为140519.45万元，2021年化解了2211.69万元，占消化方案14731.13万元的15.01%。四是往来款未及时清算。2021年10月县财政局向县水务局暂借款2000万元，截至5月31日未归还。五是非税收入占一般公共预算收入比率偏高。洱源县2021年一般公共预算收入完成41668万元，其中：非税收入21384万元，占一般公共预算收入51.32%。六是预算执行率低。洱源县2021年财政总收入263088万元，预算结余结转下年的支出88917万元，占总收入的33.80%。七是结转指标不实108.05万元。县级财政应保障的2021年度人员工资结转223.20万元，其中涉及县林草局等15家单位2021年度人员工资结转108.05万元已不再使用未及时进行指标调减。

延伸审计调查发现的问题：一是2018年至2021年参与专业技术培训人员超范围报销培训费15.23万元。二是县职业高级中学虚增上缴财政存量资金22.05万元。三是县自然资源局将土地开发成本上缴非税3000万元。四是县住建局国有资产经营权转让未缴纳增值税及增值税附加148.5万元。五是非税收入方面：县水务局未及时收取水资源费26.03万元、原县供排水有限责任公司及县润源水务有限公司未及时上缴污水处理费61.93万元、县住建局及流域六镇乡应缴未缴2021年污水处理费205.06万元。六是资产管理方面：县职业高级中学（原新龙完小教学楼和实验室526m²）13.5万元固定资产未入账、县水务局未将水利基础设施国有资产236748.92万元列入水利基础设施科目核算、邓川中心学校入账固定资产原值7万元的百岁教学楼120m²由老年协会使用但未办理相关借用手续、邓川镇义教均衡发展项目办公楼、食堂等23个项目1927.12万元固定资产未入账、县公安局未按规定核销固定资产1174.66万元、县职业高级中学保障房120套固定资产未入账、县住建局未将22个小区2069套保障房纳入公共资源资产系统管理。

（二）县级部门预算执行审计情况

2021年部门预算执行审计中，各预算单位总体上都能够认真执行财经法规制度，预算执行及其他财政财务收支情况基本真实，预算管理水平不断提高。

对洱源县民政局2021年度部门决算草案和预算执行进行了审计，发现的主要问题：一是省级福利彩票公益金扩大开支范围10万元。二是县中心敬老院政府购买服务人员违规享受公益性岗位工资8.91万元。三是县殡仪馆行政事业性收费（火化费）169.05万元应缴未缴县财政。四是县殡仪馆违规收费53.09万元。五是县中心敬老院未上缴财政存量资金96.99万元。

对县级58个一级预算单位进行了预算执行全覆盖审计调查，对2个单位进行重点审计、18个预算单位进行现场核查、38个单位进行疑点自证。发现的主要问题：一是4个单位应缴未缴非税收入3.18万元。其中，2个单位自行整改（上缴非税收入1.92万元）。二是1个单位存在未及时上缴存量资金19.94万元。三是1个单位存在虚列其他应收款1.59万元。四是2个单位存在未根据实际发生的经济业务事项进行会计核算，涉及问题资金1.99万元。

二、重大政策措施落实跟踪审计情况

审计结果表明，全县各部门聚焦中央直达资金、减税降费等重大政策措施落实情况，结合实际主动作为，扎实推动党中央、国务院重大决策部署落地见效，取得良好成效，但也发现部分单位在推动政策落实中还存在薄弱环节。

（一）新增财政资金直达县（市）基层直接惠企利民情况专项审计情况

对洱源县新增财政资金直达县（市）基层直接惠企利民情况进行了专项审计，延伸了9个部门（单位），涉及资金52634.20万元，占财政直达资金的76%。审计发现的主要问题：一是挤占挪用城乡义务教育补助经费10.50万元。二是直达资金监控系统中指标与文件标识不一致资金185万元。三是未及时支付项目资金1299.96万元。四是配套资金未及时到位16.89万元。

（二）促进优化营商环境审计调查情况

1.2021年促进优化营商环境（深化“放管服”改革）专项审计调查情况

对11个部门（单位）政策落实情况进行了调查,抽查了2家协会，抽审了3项行政权力事项和15件办理事项。发现的主要问题：一是部分政务服务事项未进驻实体大厅。二是2个建设项目未经消防验收投入使用。

2.2021年促进优化营商环境（减税降费政策落实）专项审计调查情况

对9个部门（单位）政策落实情况进行了调查,抽查了2家协会，涉及金额6万元。发现的主要问题：1个部门对行业协会注销时要求进行财务审计，委托中介机构服务费未由县财政承担。

（三）“十三五”期间易地扶贫搬迁债务情况审计情况

对5个部门单位开展了“十三五”期间易地扶贫搬迁债务情况审计，同时实地查看了8个易地扶贫搬迁安置点，延伸抽查了8个乡镇。发现的主要问题：一是违反基本建设程序，部分项目实施单位未经审批违规改变项目内容和资金使用方向。二是未按规定编制结余资金使用办法，项目实施单位未及时使用结余资金。

三、自然资源资产和生态环境审计情况

对2名县管领导干部履行自然资源资产管理和生态环境保护职责情况进行了审计。审计结果表明，相关领导干部能够认真贯彻落实党中央关于生态文明建设决策部署，履行自然资源资产管理和生态环境保护责任。发现的主要问题：一是龙门村委会垃圾清运费收取率低，导致部分村民小组垃圾清运工作未开展。2019年至2020年，龙门村委会应收垃圾清运费18.97万元，实收8个坝区村民小组垃圾清运费9.37万元，10个山区村民小组未收取，收取率为49.37%。10个山区村民小组未开展垃圾收集清运工作。二是福田村委会应收未收污水处理费2.14万元。三是挪用各类专项资金167.73万元，用于支付2019年度生态隔离带租金。四是存在多点位村民宅基地未批先占。五是部分洱海保护七大行动工作队交办问题未整改完毕。

四、领导干部任期经济责任审计情况

对3名县管领导干部开展任期经济责任审计，其中：1名乡党委书记、1名乡长、1名部门领导干部。3名领导干部都能做到严格遵守财经法规，严控“三公”经费支出，落实重大经济事项集体决策制度，较好地履行了经济责任。发现的主要问题：

（一）经济决策权方面。一是牛街乡人民政府违规发放2020年春节值班补助0.42万元。二是违规出租牛街乡集镇供水工程经营权和太平粮点国有土地。

（二）经济管理权方面。一是牛街乡人民政府应收未收非税收入3.22万元。二是牛街乡人民政府挪用社会临时救助资金0.38万元支付春节慰问费。三是牛街乡上站完小教学楼及附属工程未完税工程款88.61万元。四是牛街乡人民政府应缴未缴财政存量资金3.68万元。

（三）财务核算方面的问题。一是县人社局隐匿“三公经费”支出3.52万元。二是三营镇人民政府垫付款直接列支出28.90万元。三是县人社局已使用未入固定资产账953.66万元。

（四）项目建设方面的问题。一是县人社局超付工程款109.93万元。二是县人社局挪用中央预算内投资资金2.16万元。

五、重点民生资金和重大建设项目审计情况

（一）重点民生资金审计情况

对县民政局2021年度困难群众救助资金分配管理使用及相关政策落实情况进行了审计。审计结果表明，县级有关部门聚焦民生改善，执行政策规定，守护民生资金安全，促进了各项政策落到实处。发现的主要问题：一是公职人员或配偶违规享受参合补助和医疗救助资金0.52万元；二是扩大城乡临时救助资金支出范围3.5万元。

（二）重大建设项目审计情况

开展了5个重大建设项目审计（审计调查），审计结果表明，重大建设项目基本遵守基本建设程序相关规定和财务制度规定，通过项目建设完善了基础设施、改善了县城容貌、提高了群众生活品质。

1.县级重点建设项目竣工决算审计情况

对州生态环境局洱源分局、县林草局、三营镇人民政府3个部门负责的重大建设项目开展了竣工决算审计，发现的主要问题：一是2个项目在工程结算中存在多计工程价款共35.10万元。二是1个项目未按规定比例约定预留工程质量保证金。三是1个项目未办理农用地转用审批手续。四是1个项目未及时办理工程竣工验收备案手续。五是2个项目应缴未缴印花税共0.31万元。六是1个项目挪用其他项目资金19.35万元。七是1个部门在项目管理方面内部控制制度不完善；项目建设过程中，未严格按合同约定支付相关款项；项目通过竣工验收后至今未投入使用，项目效益未得到发挥；项目的零余额用款额度收回后一直未重新下达，形成资金缺口的风险。

2.“美丽县城”建设项目专项审计调查情况

对县腾飞城乡建设投资有限公司为项目法人负责的县美丽县城建设项目进行了专项审计调查。发现的主要问题：一是多头申报项目。二是无依据实施批复范围外的项目。三是未办理施工许可证，违规开工建设。四是挪用项目前期工作经费148.94万元。五是项目建设推进缓慢，严重超合同工期。六是已开工的部分项目未严格执行初步设计批复的内容及超概算投资。七是项目初步设计采购程序不合规。八是未按合同约定支付本项目工程款及相关费用。九是未按规定缴纳印花税9.93万元；

3.地震灾后恢复重建审计情况

对县恢复重建领导小组办公室负责统筹协调组织的洱源县漾濞6.4级地震灾后恢复重建项目资金第一阶段进行了审计。发现的主要问题：一是县财政局项目资金拨付不及时252万元。二是违规增加建设内容，扩大项目投资1300万元。

六、审计移送的违纪违法问题线索情况

县审计局对一些违法违纪问题，依法向有关职能部门进行移交，2021年8月至今共向县纪委监委及相关主管部门移送问题线索15件。

七、审计建议

（一）紧盯重大政策措施落地生效。扎实推进作风革命和效能革命，推动中央工作部署和省、州、县党委工作安排及时落到实处。一是紧紧围绕国务院出台的扎实稳住经济的具体政策措施，持续跟踪新冠肺炎、抗震救灾、民生保障等专项资金物资管理使用情况，紧盯中央对企业的税费优惠政策措施落实情况，促进中小企业有序复工复产。二是进一步落实各项财税改革措施，积极营造良好的营商环境，充分发挥积极的财政政策和稳健的货币政策的增效作用。三是积极跟进乡村振兴与脱贫攻坚各项政策措施和资金的有效衔接，持续关注脱贫攻坚后续相关资金的使用以及产业扶贫项目管理，确保资金效益的发挥。

（二）加强财政预算管理力度。科学制定预算支出标准，优化财政资源配置，促进支出结构调整，确保民生支出，不断提高资金使用效益，切实加强重点领域、重点资金的风险防控。一是积极推进地方预算基本支出改革，严控一般性支出，全面实行预算绩效管理，健全项目支出标准和绩效评价，树牢过“紧日子”思想，切实提高预算支出绩效。二是积极化解财政收支矛盾，合理推进预算执行进度，加大产业扶持、工业发展投入，切实保障稳住和提振经济需求。三是有效加强债务监测，强化债务风险管控；持续加强县级财政运转和保障能力监测，有效管控县级财政运行风险，加强部门、区域监管协作和信息共享，加大财政预算资金流向全过程监管。

（三）全面落实审计查出问题的整改。认真落实中央和省委审计委员会相关会议和文件精神，建立健全督查机制，制定可行措施，明确主体责任，全面落实审计查出问题的整改。一是压实被审计单位审计查出问题整改主体责任，强化对审计发现问题的有效整改。二是持续跟踪，加强审计查出问题整改日常督促检查，切实加大各级各部门对审计查出问题的整改力度。三是积极推动建立健全激励干事创业和容错纠错机制，营造干事创业的良好环境。

以上报告，请予审议。