政府信息公开

——2022年11月10日在洱源县第十七届人民代表大会常务

委员会第七次会议上

洱源县审计局副局长  车文斌

 

洱源县人民代表大会常务委员会：

受县人民政府委托，我向县人大常委会报告2021年度县本级预算执行和其他财政收支审计发现问题的整改情况，请予审议。

县委、县政府深入贯彻落实党中央关于审计整改工作的重大决策部署和习近平总书记关于审计整改工作的重要指示批示精神，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，高度重视县本级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改工作,认真贯彻落实中办、国办《关于建立健全审计查出问题整改长效机制的意见》。

从整改结果看，整改成效明显，涉及资金类问题的整改，由于财政收支矛盾突出，资金调度困难，整改难度大。

一、财政管理审计发现问题的整改情况

（一）县本级财政决算草案和财政预算执行审计发现问题整改情况

一是2021年度县财政局相关股室代编涉及小学困难生活补助、学前儿童助学金、镇乡党建工作经费等预算资金未及时分配下达2022.31万元的问题，部分整改。其中，涉及小学困难生活补助部分，在2022年部门预算编制中细化项目支出，已完成整改。涉及学前儿童助学金、镇乡党建工作经费部分，将在2023年部门预算编制中明确细化到各镇乡进行编制，股室不再代编。

二是卫生系统2021年度人员工资未及时支付115.16万元的问题，通过筹措资金、及时拨付，已完成整改。

三是退耕还林项目结余资金248.98万元未按存量资金要求收回的问题，通过收回资金，缴入国库，已完成整改。

其他需要关注的问题：财政预拨资金未按消化方案进行消化、非税收入占一般公共预算收入比率偏高、预算执行率低等7个问题，正在整改，将在下一步工作中采取合理制定消化方案、逐步消化财政预拨资金，逐年优化财政收入结构，严格预算执行、强化预算约束等措施积极整改。

延伸审计调查发现的问题：一是2018年至2021年参与专业技术培训人员超范围报销培训费15.23万元的问题，正在整改，将责成相关人员清退并上缴县财政。

二是县职业高级中学虚增上缴财政存量资金22.05万元的问题，正在整改，县职业高级中学将申请退回虚缴存量资金并调整账务。

三是县自然资源局将土地开发成本上缴非税3000万元的问题，正在整改，县自然资源局将申请将不符上缴非税的土地开发成本退回并作账务调整。

四是县住建局国有资产经营权转让未缴纳增值税及增值税附加148.5万元的问题，正在整改，将及时清缴应缴未缴税费。

五是非税收入方面：县水务局未及时收取水资源费26.03万元、原县供排水有限责任公司及县润源水务有限公司未及时上缴污水处理费61.93万元、县住建局及流域六镇乡应缴未缴2021年污水处理费205.06万元等3个问题，正在整改，将及时收取并上缴入库。

六是资产管理方面：县职业高级中学（原新龙完小教学楼和实验室526m²）13.5万元固定资产未入账、县水务局未将水利基础设施国有资产236748.92万元列入水利基础设施科目核算、邓川中心学校入账固定资产原值7万元的百岁教学楼120m²由老年协会使用但未办理相关借用手续、邓川镇义教均衡发展项目办公楼、食堂等23个项目1927.12万元固定资产未入账、县公安局未按规定核销固定资产1174.66万元、县职业高级中学保障房120套固定资产未入账、县住建局未将22个小区2069套保障房纳入公共资源资产系统管理等7个问题，正在整改，将通过加强固定资产管理、及时入账、完善固定资产台账等方式积极整改。

（二）县级部门预算执行审计发现问题整改情况

1.洱源县民政局2021年度部门决算草案和预算执行审计发现问题整改情况

一是省级福利彩票公益金扩大开支范围10万元的问题，正在整改，将积极追回已拨付资金并上缴省财政。

二是县中心敬老院政府购买服务人员违规享受公益性岗位工资8.91万元的问题，部分完成整改，下一步将辞退违规享受人员，退还违规享受的公益性岗位补贴。

三是县殡仪馆行政事业性收费（火化费）169.05万元应缴未缴县财政的问题，正在整改，将安排企业方开展行政事业性收费成本测算，与县财政局协调行政事业性收费上缴事宜。

四是县殡仪馆违规收费53.09万元的问题，正在整改，将在筹集款项、确认退款对象后，退回违规收取的费用。

五是县中心敬老院未上缴财政存量资金96.99万元的问题，正在整改，责成县中心敬老院将资金上缴县财政。

2.县级58个一级预算单位预算执行全覆盖审计调查发现问题整改情况

4个单位应缴未缴非税收入3.18万元、1个单位存在未及时上缴存量资金19.94万元、1个单位存在虚列其他应收款1.59万元、2个单位存在未根据实际发生的经济业务事项进行会计核算四个方面的问题，通过清理收缴、调账、规范财务核算等方式已完成整改。

二、重大政策措施落实跟踪审计发现问题整改情况

（一）新增财政资金直达县（市）基层直接惠企利民情况专项审计发现问题整改情况

一是资金管理方面，挤占挪用城乡义务教育补助经费10.5万元、未及时支付项目资金1299.96万元、配套资金未及时到位16.89万元等3个问题，通过归还原资金渠道、调账、清算支付、拨付配套资金等方式已完成整改。

二是直达资金监控系统中指标与文件标识不一致资金185万元的问题，通过将不一致资金导入直达资金监控系统已完成整改。

（二）“十三五”期间易地扶贫搬迁债务情况审计发现问题整改情况

一是违反基本建设程序，部分项目实施单位未经审批违规改变项目内容和资金使用方向的问题，正在整改，将积极完善审批手续。

二是未按规定编制结余资金使用办法，项目实施单位未及时使用结余资金的问题，正在整改，将按规定编制结余资金使用办法。

三、自然资源资产和生态环境审计发现问题整改情况

（一）2名乡镇党政领导干部履行自然资源资产管理和生态环境保护责任情况离任审计发现问题整改情况

一是龙门村委会垃圾清运费收取率低，导致部分村民小组垃圾清运工作未开展的问题，正在整改，将加大垃圾清运费收取力度，细化垃圾清运方案，逐步实现垃圾全收集全清运。

二是福田村委会应收未收污水处理费2.14万元的问题，正在整改，将根据污水管道使用情况按时收取，完善污水处理费收取制度。

三是牛街乡人民政府挪用各类专项资金167.72万元支付2019年度生态隔离带租金的问题，正在整改，将归还原资金渠道、调账处理。

四是多点位村民宅基地未批先占的问题和部分洱海保护七大行动工作队交办问题已完成整改。

四、领导干部任期经济责任审计发现问题整改情况

（一）1名县级部门领导干部任期内履行经济责任情况审计发现问题整改情况

一是资金管理方面，隐匿“三公经费”支出3.52万元、挪用中央预算内投资资金2.16万元等2个问题，通过规范财务核算、归还原资金渠道、调账等方式已完成整改。虚列支出专项资金28.90万元的问题，涉及4个建设项目的农民工工资保证金，其中3个完工项目按程序退款已完成整改，其余1个项目将在完工后退还农民工保证金。

二是固定资产管理方面，已使用未入固定资产账953.65万元的问题，正在整改，将按规定先入“在建工程”科目、列入固定资产核算。

三是工程建设方面，超付工程款109.92万元的问题，正在整改，将收回超付工程款并归还原资金渠道。

（二）2名乡镇党政领导干部任期内履行经济责任情况审计发现问题整改情况

一是违规发放2020年春节值班补助0.42万元、应缴未缴存量资金3.67万元、应收未收非税收入3.22万元等3个问题，通过清退上缴县财政或追缴后上缴非税已部分完成整改，其中应收未收非税收入中的公租房房租5555.97元正积极催收。

二是挪用社会临时救助资金0.38万元支付春节慰问费的问题，正在整改，将归还原资金渠道、调账处理。

三是违规出租牛街乡集镇供水工程经营权和太平粮点国有土地的问题，通过追缴、上缴非税、完善国有资产出租出让手续、加强国有资产管理等方式已完成整改。

四是牛街乡人民政府违规出借财政资金50万元，用于支付产经互促项目建档立卡农户入股分红的问题，通过归还借款已完成整改。

五、重点民生资金和重大建设项目审计发现问题整改情况

（一）重点民生资金审计发现问题整改情况

困难群众救助补助资金审计发现问题整改情况

一是公职人员或配偶违规享受参合补助和医疗救助资金0.52万元的问题，正在整改，将收回参合补助和医疗救助金并上缴县财政。

二是扩大城乡临时救助资金支出范围3.5万元的问题，正在整改，将原渠道归还资金并调整相关会计账目。

（二）重大建设项目审计发现问题整改情况

一是建设项目程序不规范方面：1个项目未办理农用地转用审批手续、1个项目未及时办理工程竣工验收备案手续、1个项目未办理施工许可证，违规开工建设等3个问题，正在整改，将积极办理相关手续，杜绝相同问题再次发生。

二是项目建设管理不到位方面：1个项目管理方面内部控制制度不完善、项目建设推进缓慢，严重超合同工期、已开工的部分项目未严格执行初步设计批复的内容及超概算投资、项目通过竣工验收后至今未投入使用，项目效益未得到发挥等4个问题，正在整改，将进一步加强项目管理，完善内控制度，报批调整建设规模及内容，加快项目进度。

三是财务管理和资金使用不合规方面：2个项目在工程结算中存在多计工程价款共35.10万元、1个项目未按规定比例约定预留工程质量保证金、1个项目挪用其他项目资金19.35万元、1个项目挪用项目前期工作经费148.94万元、1个项目资金拨付不及时252万元、1个项目未按合同约定支付项目工程款及相关费用、项目的零余额用款额度收回后一直未重新下达，形成资金缺口风险等8个问题，正在整改，将积极向上争取项目资金、严格按合同约定拨付工程款及相关费用，同施工方调整工程结算价款。

六、审计移送违纪违规问题线索的整改落实情况

一是违纪违法问题方面，纪检监察部门采取了立案审查和初核处置等措施，相关人员受到党纪政务处分。二是涉税方面，税务部门及时进行清算补缴，共补缴98.84万元税款，规范纳税申报。三是公益性岗位管理方面，县主管部门进一步严格了审核监管，坚持岗位公益性质，保障就业。

2021年度县本级预算执行和其他财政收支审计发现问题的整改成效是明显的，涉及体制机制方面的问题，将进一步健全完善体制机制，加大监督检查力度，明确责任，强化问责，持续抓实整改。