政府信息公开

根据《中华人民共和国审计法》第十八条的规定，洱源县审计局对洱源县文化和旅游局(以下简称“县文旅局”)2023年度预算执行和其他财政财务收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

　　县文旅局是国家行政机关，输财政全额预算拨款的一级预算单位，内设8个股室，下属8个事业单位（其中：４个独立法人事业单位，４个非独立法人旅游景区管理所隶属乡镇管理）。核定人员编制58人，2023年末实有人员57人，其中：行政人，事业人员人，工勤３人。车辆编制数１辆，实有数１辆。

审计结果表明，县文旅局2023年度预算执行及其他财务收支情况基本真实，基本反映了本单位的财政财务收支情况，基本遵守了有关财经法律法规和有关制度，财政收支基本合规。本次审计也发现，县文旅局存在预算编制不完整、不精准、应缴未缴结余资金等问题。

二、审计发现的主要问题

　　（一）未编报项目经费预算19,200元；

（二）预算编制不精准；

（三）采购办公用品形成财政资金损失1,860元；

　　（四）虚列支出差旅费1,700元；

　　（五）应缴未缴结余资金106,889.72元；

　　（六）应列未列固定资产15,559元；

　　（七）应列未列“非同级财政拨款收入”科目6,500元；

　　（八）未及时支付中央项目资金205,000元；

　　（九）挪用有关专项资金1,407元；

　　（十）虚列支出6,000元；

　　三、审计处理情况和建议

　　针对上述问题，洱源县审计局已按规定出具审计报告和审计决定。针对未编报项目经费预算19,200元的问题，要求县文旅局纳入预算管理，完整编报本部门年初预算；针对预算编制不精准的问题，要求县文旅局严格执行相关规定，强化预算约束，准确编制预算；针对采购办公用品形成财政资金损失1,860元的问题，要求县文旅局完善政府采购程序，确保政府采购过程的透明度和合理性，提高采购人员的业务水平，严禁类似问题的再次发生；针对虚列支出差旅费1,700元的问题，要求县文旅局收回并上缴省财政；针对应缴未缴结余资金106,889.72元的问题，要求县文旅局将资金上缴县财政；针对应列未列固定资产15,559元的问题，要求县文旅局将及时入账，并定期清查盘点，做到账账、账实相符的问题；针对应列未列“非同级财政拨款收入”科目6,500元的问题，要求县文旅局在以后的工作中将类似款项列作收入处理，严禁此类问题再次发生；针对未及时支付中央项目资金205,000元的问题，要求县文旅局及时将未支付项目资金205,000元兑付至各演出队；针对挪用有关专项资金1,407元的问题，要求县文旅局调整有关会计账目，追回被挪用的财政资金，并归还资金原渠道；针对虚列支出6,000元的问题，要求县文旅局调整有关会计账目，追回虚列支出资金并归还原资金渠道。

　　针对审计发现的问题，洱源县审计局建议：一是完善相关规章制度，确保财政资金支付有章可循，有据可依；二是完善预算编制工作；三是加强会计核算工作。

四、审计发现问题的整改情况

　　县文旅局对审计发现问题高度重视，收到审计报告和审计决定后，及时进行了整改，其中９个问题已完成整改，其余虚列支出6,000元的问题，县文旅局将根据制定的整改措施调整有关会计账目，追回虚列支出资金并归还原资金渠道。