政府信息公开

洱源县审计局2018年度部门决算

第一部分  洱源县审计局概况

一、主要职能

二、部门基本情况

第二部分  2018年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、财政专户管理资金收入支出决算表

九、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

第三部分  2018年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第一部分  洱源县审计局概况

一、主要职能

（一）主要职能

根据《中共云南省委机构编制办公室云南省审计厅关于统一上划省以下审计系统人员编制及有关管理规定的通知》（云编办〔2016〕253号），县审计局是洱源县人民政府工作部门，贯彻落实党中央和省州县委关于审计工作的方针政策和决策部署，在履行职责的过程中坚持和加强党对审计工作的集中统一领导。主要职能是对县本级财政预决算、县级各部门预算执行情况和其他财政收支情况，县级各行政、事业单位财务收支情况，乡镇财政预决算情况和其他财政收支情况，扶贫开发、支农、惠农等专项资金的管理、使用、效益情况，社会保障基金、环境保护资金、社会捐赠、救助资金以及其他有关基金、资金的财务收支情况，金融、保险、国有和国有控股企业资产、负债和损益情况，国家投资建设项目的竣工决算及财务收支情况，行政、事业、企业领导干部任期（离任）经济责任情况，外援资金、专项资金的管理、使用、效益情况等进行审计监督。

（二）2018年度重点工作任务介绍

按照洱源县审计局2018年审计项目计划，审计工作以审计“全覆盖”为目标，结合省州统一计划安排，洱源县审计局结合工作实际安排审计项目21项，完成审计项目 95个。财政管理审计6项、经济责任审计3项、固定资产投资审计74项、其他专项审计2项,重大政策措施落实情况跟踪审计4项重大项目阶段性3项，决算投资审计3项，提出审计建议86条，审计工作在严肃财经法纪、推进依法行政、促进财政体制改革、规范财政管理、防范财政风险、促进廉政建设等方面发挥了积极作用。通过审计主要存在:欠应缴未缴非税收入1,475.65万元、应按规定未及时缴纳税金62.2万元、应归还原资金渠道9,897万元,其他应上缴国库51.85万元等问题。对应上缴财政资金需规范管理资金等问题金额，已出决定作限期依法处理及整改。完成政府投资（结算）审计项目74项，共核减金额1192.16万元，综合核减率为4,27%，投资审计节约了财政资金1192.16万元。年度内向县人大常委会报告了对2017年本级地方财政预算执行及和其他财政收支审计情况，为县人大加强预算资金管理提供管理依据。

二、部门基本情况

（一）部门决算单位构成

纳入洱源县审计局2018年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。

（二）部门人员和车辆的编制及实有情况

洱源县审计局2018年末实有人员编制21人。其中：行政编制21人（含行政工勤编制1人），事业编制0人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员17人（含行政工勤人员1人），事业人员0人（含参公管理事业人员0人）。

离退休人员1人。其中：离休0人，退休1人。

实有车辆编制2辆，在编实有车辆1辆。

第二部分  2018年度部门决算表

（详见附件）

第三部分  2018年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

洱源县审计局2018年度收入合计468.40万元。其中：财政拨款收入444.81万元，占总收入的94.96%；上级补助收入0万元，占总收入的0%；事业收入0万元，占总收入的0%；经营收入0万元，占总收入的0%；附属单位缴款收入0万元，占总收入的0%；其他收入23.59万元，占总收入的5.04%。洱源县审计局2018年收入合计占上年数的106.46%，增收28.42万元。与上年收入439.98万元增加28.42万元，主要原因为2018年各项调整工资的人员经费支出。

二、支出决算情况说明

洱源县审计局2018年支出总计450.68万元，其中基本支出365.22万元（其中：审计事务288.04万元；社会保障和就业支出36.68万元，医疗卫生与计划生育支出20.70万元，住房公积金19.82万元。）；项目支出85.45万元（其中：审计业务68.06万元，其他审计事务支出16.87万元，信息化建设支出0.52万元）。与上年支出437.61万元增加13.07万元，主要原因为2018年各项调整工资的人员经费支出。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

洱源县审计局2018年度一般公共预算财政拨款支出430.61万元,占本年支出合计的95.55%。与上年支出439.98万元增加-9.37万元，主要原因为2018年遗属困难生活补助及2018年执法办案补助经费结转17.61万元于2019年支出。

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

(一) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

洱源县审计局2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为9.51万元，支出决算为6.34万元，完成预算的66.67%。其中：因公出国（境）费支出决算为0万元；公务用车购置及运行费支出决算为6.11万元，完成预算的243.43%；公务接待费支出决算为0.23万元，完成预算的3.29%。2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因为严格按《党政机关厉行节约反对浪费条例》及《公务接待管理办法》的相关规定执行。

2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比2017年减少1.88万元，下降22.87%。其中：因公出国（境）费支出决算增加0万元；公务用车购置及运行费支出决算增加2.7万元，增长79.18%；公务接待费支出决算减少4.58万元，下降95.22%。2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因为严格按有关规定压缩“三公”经费支出。

 (二) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况

2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出6.11万元，占96.37%；公务接待费支出0.23万元，占3.63%。具体情况如下：

1.因公出国（境）费支出0万元，共安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2. 公务用车购置及运行维护费支出6.11万元。其中：

公务用车购置支出0万元，购置车辆0辆。

公务用车运行维护支出6.11万元，开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为1辆。洱源县审计局开展具体审计工作所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

3.公务接待费支出0.23万元。其中：

国内接待费支出0.23万元（其中：外事接待费支出0万元），共安排国内公务接待8批次（其中：外事接待0批次），接待人次36人（其中：外事接待人次0人）。上级部门检查指导审计工作、上级审计机关及同级审计机关的业务指导和交流、审计业务开展过程中发生的接待支出。

国（境）外接待费支出0万元，共安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

洱源县审计局2018年机关运行经费支出39.07万元。部门机关运行经费主要用于一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的日常公用经费支出。

二、国有资产占用情况

截至2018年12月31日，洱源县审计局资产总额555.52万元，其中，流动资产45.64万元，固定资产486.03万元，对外投资及有价证券0万元，在建工程0万元，无形资产23.85万元，其他资产0万元（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额增加32.91万元，其中固定资产增加3.53万元。处置房屋建筑物0平方米，账面原值0万元；处置车辆0辆，账面原值37.98万元；报废报损资产0项，账面原值0万元，实现资产处置收入0万元；出租房屋0平方米，账面原值0万元，实现资产使用收入0万元。

三、政府采购支出情况

2018年度，部门政府采购支出总额4万元，其中：政府采购货物支出3.53万元；政府采购工程支出0万元；政府采购服务支出0万元；信息网络及软件购置更新0.47万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

四、其他重要事项情况说明

洱源县审计局2018年的决算工作根据会计制度、财务核算管理和全省审计机关部门决算会议的要求，在决算之前，对全年的各项收入、支出、资产进行认真核对，一是财政拨款、零余额账户用款额度与上级下发对账数进行核对；二是收、支款项是否一致进行核对；三是原始凭证与记账凭证进行核对，四是与出纳和银行进行核对；五是固定资产账、实进行核对，做到真实准确。决算中认真填写，认真审核，做到数字准确。并按照决算编制要求，真实编制决算。

五、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，日常公用支出包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的日常公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位工作人员公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税、牌照费等）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

（四）“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分  名词解释

情况说明不涉及专用名词。

附件：2018年洱源县审计局“三公”经费决算情况说明

洱源县审计局决算表