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监督索引号53293001731801000

洱源县财政局部门2018年度部门决算

   第一部分  洱源县财政局概况

   一、主要职能

   二、部门基本情况

   第二部分  2018年度部门决算表

   一、收入支出决算总表

   二、收入决算表

   三、支出决算表

   四、财政拨款收入支出决算总表

   五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

   六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

   七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

   八、财政专户管理资金收入支出决算表

   九、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

   第三部分  2018年度部门决算情况说明

   一、收入决算情况说明

   二、支出决算情况说明

   三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

   四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

   第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

   一、机关运行经费支出情况

   二、国有资产占用情况

   三、政府采购支出情况

   四、部门绩效自评情况

   （一）项目支出概况

   （二）项目支出绩效自评

   （三）项目绩效目标管理

   （四）2018部门整体支出绩效自评报告

   （五）部门整体支出绩效自评表

   五、其他重要事项情况说明

   第五部分  名词解释

第一部分  洱源县财政局概况

一、主要职能

（一）主要职能

洱源县财政局为洱源县人民政府的组成部门，职能职责按照《洱源县人民政府办公室关于印发〈洱源县财政局主要职责内设机构和人员编制规定〉的通知》（洱政办发[2016]23号）执行。主要履行以下职责：

1.贯彻执行国家财政法律法规和财政发展战略方针政策，制定全县财政管理规章制度；分析预测综合经济形势，参与制定各项宏观经济政策，提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡的建议；建立跨年度预算平衡机制，编制中期财政规划。

2.承担各项财政收支管理工作；负责汇总全县年度财政预决算，实施全口径预算，统筹编制全县一般公共预算、政府性基金预算、社会保险基金预算、国有资本经营预算草案并组织执行；提出县级预备费动用方案及预算调整方案；受洱源县人民政府委托，向洱源县人民代表大会报告全县财政预算及其执行情况，向洱源县人民代表大会常务委员会报告财政决算；承担财政支出标准体系建设工作；负责审核批复部门（单位）的年度预决算。

3.制定政府非税收入征收管理办法并组织实施；监督全县各部门（单位）政府非税收入年度征收管理工作；承担政府非税收入的核算和收入统计分析工作；管理财政票据。

4.制定国库管理制度并负责实施，承担国库资金管理工作；统一管理县级财政专户，负责县级预算单位银行账户的开立、变更和撤销管理工作。

5.制定县级财政专项资金管理办法；贯彻并监督执行各项财务制度；创新政府投融资管理，推广运用政府和社会资本合作模式（PPP）;负责制定政府采购制度并监督管理；负责建立健全政府购买服务机制；研究提出对地方财政收入影响较大的地方性税收临时和特案减免的建议。

6.负责统一归口管理国内外地方政府性债权债务，推进政府信用评级体系建设，建立借、用、还一体化的地方政府性债务管理体制。

7.管理和指导全县会计工作，监督会计法律法规制度的执行；组织和管理会计人员业务培训；负责会计从业资格管理工作。

8.负责制定财政资金绩效管理制度和办法，建立和完善财政绩效评价体系，组织开展县级财政资金绩效评价工作，实施全面预算绩效管理。

9.监督检查财税法规、政策的执行情况，加强财政监督，推进内控制度建设，反映财政管理中的重大问题，构建贯穿事前事中事后全过程的财政监督体系。

10.制定全县财政干部教育规划；组织全县财政干部培训；负责财政宣传和财政信息化建设工作。

11.承担贯彻执行党和国家、省、州有关银行、证券、期货、保险等金融工作方针、政策的职责；组织开展政府与金融机构的合作；负责对地方国有金融资产的监督管理；负责小额贷款公司等小微金融机构培育、管理；负责投融资平台建设与管理和“三农”金融改革创新试点工作；负责推进资本市场建设和保险市场发展工作；负责打击和处置非法集资工作。

12.负责全县厉行节约八项要求指标统计、“三公”经费管理；参与公务用车改革、执法执勤用车审批管理。

13.负责农业综合开发管理工作；开展农村公益事业建设、一事一议财政奖补工作。

14.负责全县行政事业单位资产管理。制定需按全县统一规定的行政事业资产配置标准和管理制度及办法，负责全县行政事业单位国有资产评估、出租、出借、处置等管理工作。

15.负责所监管企业国有资产基础管理，起草相关国有资产管理的地方性法规、政府规章草案；承担监督所监管企业国有资产保值增值工作的责任，负责所监管企业工资分配管理工作，制定所监管企业负责人收入分配政策并组织实施。

16.根据洱源县人民政府的授权，履行出资人职责，监管县属企业的国有资产、行政事业资产以及投入生产经营过程的国有资源性资产；负责制定企业国有资本管理规章制度；监缴县属企业国有资本收益；制定并组织实施企业财务制度；按规定管理县属企业国有资产及评估工作；负责信用担保制度建设和信用担保企业的监管工作。

17.承办县人民政府交办的其他事项。

18.行政审批事项: 

（1）、会计从业资格的认证和审批；

（2）、代理记账许可证书的审批；

（3）、省内融资性担保机构变更事项审批。

（二）2018年度重点工作任务介绍

2018年，面对经济新常态下错综复杂的财政收支形势，密切跟踪省州财政运行情况，紧紧围绕县人代会通过的年初预算，按照县委、县政府既定的奋斗目标，强化目标责任，狠抓增收节支，全力以赴，努力完成全县年度财政收支任务。收入方面，一是强化征管，依法组织税收收入，主动加强与税务部门的协作，按月牵头召开财税工作协调会，通报情况，分析问题，强化税收征管措施，加大税收清缴力度，防止税收流失，确保税收及时足额入库。二是增强责任目标意识，紧盯全年收入目标，实行以日保旬、以旬保月、以月保季、以季保年，保证收入及时入库。三是强化非税收入管理，确保非税收入及时、足额入库。支出方面，一是充分发挥职能作用，加强财政监管，创新财政监督的方式和方法，实现由检查向服务的转变，把监督检查与建章立制、堵塞漏洞相结合，切实提高财政监督效果，确保财政资金安全、高效运行。二是探索覆盖所有政府性资金和财政运行全过程的监管机制、建立财政监督成果与预算管理挂钩机制，将预算安排与资金使用效益挂钩，将监督结果落实到具体责任单位或责任人。三是强化内部监督检查，完善财政内部控制，健全预算编制、执行和监督相互制约、相互协调的财政运行机制，加强对民生支出、转移支付资金的监督检查，保障政策有效落实。

二、部门基本情况

（一）部门决算单位构成

纳入洱源县财政局部门2018年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。分别是：

1.洱源县财政局

（二）部门人员和车辆的编制及实有情况 

洱源县财政局部门2018年末实有人员编制69人。其中：行政编制33人（含行政工勤编制2人），事业编制36人（含参公管理事业编制36人）；在职在编实有行政人员47人（含行政工勤人员0人），事业人员34人（含参公管理事业人员34人）。

离退休人员13人。其中：离休0人，退休13人。

实有车辆编制2辆，在编实有车辆1辆。

(三）机构设置情况

洱源县财政局现设置24个职能股室，办公室（含人事教育股、科技信息股）、预算股、国库股、镇乡财政管理股、经济建设股、投资评审股、绩效管理股、行政政法股、教科文股、社会保障股、农业股、综合股、会计管理股、监督检查股、产业发展股、农业综合开发办公室、采购管理股、综改办、行政事业资产管理股、涉外金融股、法制股、金融股、政府与社会资本合作管理股、洱源县非税收入管理局和9个财政所。

第二部分  2018年度部门决算表

（详见附件）

 第三部分  2018年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

洱源县财政局部门2018年度收入合计1,534.91万元。其中：财政拨款收入1,513.35万元，占总收入的98.60%；上级补助收入0.00万元，占总收入的0.00%；事业收入0.00万元，占总收入的0.00%；经营收入0.00万元，占总收入的0.00%；附属单位缴款收入0.00万元，占总收入的0.00%；其他收入21.56万元，占总收入的1.40%。与上年对比增长11.28%，主要原因分析：一是工资调整；二是人员调入和财政所新招录用公务员4人；三是退休人员工资统筹外部分由单位发放。

二、支出决算情况说明

洱源县财政局部门2018年度支出合计1,681.72万元。其中：基本支出1,478.23万元，占总支出的87.90%；项目支出203.48万元，占总支出的12.10%；上缴上级支出、经营支出、对附属单位补助支出共0.00万元，占总支出的0.00%。与上年对比增长13.58%,主要原因分析：一是工资调整；二是人员调入和财政所新招录用公务员4人；三是退休人员工资统筹外部分由单位发放。

（一）基本支出情况

2018年度用于保障洱源县财政局机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出1,478.23万元。与上年对比增长44.98%,主要原因分析：一是工资调整;二是非税收入安排的支出比上年增长。包括基本工资、津贴补贴等人员经费支出占基本支出的91.79%；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费占基本支出的8.21%。2018年日常公用经费支出1,21.32万元,年人均日常公用支出1.49万元。

（二）项目支出情况

2018年度用于保障洱源县财政局机关、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出203.48万元。与上年对比下降55.86%,主要原因分析：根据2017年项目实施情况及2018年工作任务，对实施项目进行了整合、压缩，节约支出。具体项目开支及开展工作情况：

1.国库集中收付手续费：一是确保了2018年全县120家预算单位财政授权支付顺利实施；二是授权支付业务代理银行为120家预算单位清算及时。

2.绩效评价经费：一是对2017年县级有关项目进行整体绩效评价；二是对2018年县级财政支出项目使用情况进行检查。

3.财政一体化建设和金财工程网络租赁及运行维护费：一是实施建成财政系统县级上联至州级高清视频会议系统，运行稳定可靠；二是支付县级120家预算单位财政一体化建设网络租赁及维护费和县级至9个镇乡财政所专网费，确保一体化网络100%畅通，及时维护、及时服务。

4.国库集中支付电子化管理经费：实现财政直接支付、财政授权支付和实拨资金业务所涉及的财政、人行、代理银行及预算单位等各个环节的国库集中支付业务全流程电子化管理.

5.DBC部门预算软件服务费：一是与昆明智合力兴公司通过政府采购程序签订服务合同，由昆明智合力兴公司提供部门预算软件运维服务；二是在预算编制过程中，召开县级各预算单位会议，编印《2019年部门预算编制指南》书籍。

6.会计培训经费：按时按质完成各项培训，通过培训进一步提高全县财务人员及全县财政系统干部职工的综合业务素质、提高全县财务、财政管理水平。

7.财政票据电子化管理经费: 共计维护票据软件1个财政端和120个部门端，实现财政票据电子化、规范化、精细化管理，实现非税收入电子化收缴，确保非税收入“收支两条线”贯彻落实，通过对财政票据入库、出库搬运及对县本级保管到期已使用票据存根销毁业务的严格管理，保证了对用票单位正常票据发票、领用和核销，确保应上缴国库和专户的资金足额缴库且票款数据信息一致。

8.国有资产管理经费：实施了全县行政事业单位资产管理信息系统升级、维护，确保各单位资产管理信息系统系统正常使用，实现使用单位 “零投诉”。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

洱源县财政局部门2018年度一般公共预算财政拨款支出1,656.47万元,占本年支出合计的98.50%。与上年对比增长11.88%,主要原因分析:一是工资调整；二是人员调入和财政所新招录用公务员4人；三是退休人员工资统筹外部分由单位发放。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务（类）支出1,402.07万元，占一般公共预算财政拨款总支出的84.64%。主要用于：一是保障机构正常运转，完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出；二是保障全县财政专网和核心数据安全；三是编制2019年县级部门预算，保障DBCS部门预算管理信息系统运维正常，编印《2019年部门预算编制指南》书籍；四是全县行政事业单位资产管理信息系统升级、维护；五是开展财政专项资金监督检查；六是开展全县财政业务培训；七是防范和打击非法集资、专项排查涉嫌非法集资风险、排查化解企业集资风险；八是财政票据电子化管理信息系统升级、维护；九是开展绩效评价。

2.外交（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

3.国防（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

4.公共安全（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

5.教育（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

6.科学技术（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

7.文化体育与传媒（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

8.社会保障和就业（类）支出164.19万元，占一般公共预算财政拨款总支出的9.91%。主要用于退休人员统筹外部分工资发放、遗属生活补助和在职人员基本养老保险缴费支出。

9.医疗卫生与计划生育（类）支出85.22万元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.14%。主要用于在职人员医疗保险缴费和在职及退休人员公务员医疗补助支出。

10.节能环保（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

11.城乡社区（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

12.农林水（类）支出5.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.30%。主要用于惠农补贴和扶贫资金监管等方面开展工作支出。

13.交通运输（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

14.资源勘探信息等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

15.商业服务业等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

16.金融（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

17.援助其他地区（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

18.国土海洋气象等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

19.住房保障（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

20.粮油物资储备（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

21.其他（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

22.债务还本（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

23.债务付息（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

(一) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

洱源县财政局部门2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为14.30万元，支出决算为7.10万元，完成预算的49.67%。其中：因公出国（境）费支出决算为0.00万元，完成预算的0.00%；公务用车购置及运行费支出决算为3.95万元，完成预算的87.77%；公务接待费支出决算为3.15万元，完成预算的32.18%。2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因是：我单位认真贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约要求，进一步加强“三公”经费管理，从源头上规范“三公”经费的预算编制和支出监督管理，强化预算约束，从严控制“三公”经费开支。全年实际支出比预算有所节约。

2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比2017年减少1.79万元，下降20.11%。其中：因公出国（境）费支出决算数0.00万元，比2017年减少0.00万元，下降0.00%；公务用车购置及运行费支出决算数比2017年减少0.15万元，下降3.58%；公务接待费支出决算数比2017年减少1.64万元，下降34.24%。2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因是：我单位认真贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约要求，从严控制“三公”经费开支。

(二) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况

2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出0.00万元，占0.00%；公务用车购置及运行维护费支出3.95万元，占55.60%；公务接待费支出3.15万元，占44.40%。具体情况如下：

1.因公出国（境）费支出0.00万元，共安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2.公务用车购置及运行维护费支出3.95万元。其中：

公务用车购置支出0.00万元，购置车辆0辆。

公务用车运行维护支出3.95万元，开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为1辆。主要用于开展专项检查、重点项目绩效评价、管理农业综合开发项目、防范和打击非法集资等工作所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

3.公务接待费支出3.15万元。其中：

国内接待费支出3.15万元（其中：外事接待费支出0.00万元），共安排国内公务接待58批次（其中：外事接待0批次），接待人次505人（其中：外事接待人次0人）。主要用于上级财政部门到我局检查指导和调研工作；各镇乡财政所到我局汇报工作、反映情况等发生的接待支出。

国（境）外接待费支出0.00万元，共安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

洱源县财政局部门2018年机关运行经费支出121.32万元，与上年对比增长9.04%,主要原因分析:一是人员调入和财政所新招录用公务员4人,公务交通补贴增加;二是临聘人员增加。部门机关运行经费主要用于保障本部门运行购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、日常维修费、一般设备购置费、办公用房水电费、物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

二、国有资产占用情况

截至2018年12月31日，洱源县财政局部门资产总额1,805.71万元，其中，流动资产454.97万元，固定资产1,350.29万元，（减）累计折旧及减值准备0.00万元，对外投资及有价证券0.00万元，在建工程0.00元万，无形资产0.82万元，（减）累计摊销0.38万元，其他资产0.00万元（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额减少453.23万元，其中固定资产减少198.99万元。固定资产减少是因为西山财政所、乔后财政所、凤羽财政所、牛街财政所、右所财政所资产移交县国资公司管理。处置房屋建筑物0平方米，账面原值0万元；处置车辆0辆，账面原值0万元；报废报损资产26项，账面原值22.97万元，实现资产处置收入0万元；出租房屋425.59平方米，账面原值29.58万元，实现资产使用收入27.92万元。

国有资产占有使用情况表

 单位：万元

填报说明： 1.资产总额＝流动资产＋固定资产-累计折旧及减值准备＋对外投资／有价证券＋在建工程＋无形资产-累计摊销＋其他资产

       2.固定资产＝房屋构筑物＋汽车＋大型设备＋其他固定资产

 三、政府采购支出情况

1.2018年度，部门政府采购支出总额24.92万元,其中：政府采购货物支出10.82万元;政府采购工程支出0.00万元;政府采购服务支出14.10万元。

2.支持中小企业等政府采购政策的落实情况

无

四、部门绩效自评情况

2018年度对财政国库集中收付手续费、财政一体化建设网络租赁及维护费、国库集中支付电子化管理经费、国有资产管理经费进行了绩效评价，绩效评价结果均为优。

部门绩效自评情况详见附表（附表10-附表14）。

五、其他重要事项情况说明

无

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，日常公用支出包括商品和服务支出、其他资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的除人员经费以外的基本支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位工作人员公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

（四）“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分  名词解释

年初预算数：经同级财政部门批复的年初预算数。

财政拨款收入：单位本年度从本级财政部门取得的财政拨款，包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。

其他收入：单位取得的未纳入财政预算或财政专户管理的投资收益、银行存款利息收入、租金收入、捐赠收入，现金盘盈收入、存货盘盈收入、收回已核销应收及预付款项、无法偿付的应付及预收款项等。

基本支出：单位为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出。

项目支出：单位为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，在基本支出之外发生的各项支出。

因公出国（境）费用：填列单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出。

公务接待费：填列单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

公务用车运行维护费：填列单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出。

其他交通费用：填列单位除公务用车运行维护费以外的其他交通费用。如公务交通补贴，租车费用、出租车费用、飞机、船舶等的燃料费、维修费、保险费等。

公务用车购置：填列公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）。

流动资产：单位可以在一年内变现或者耗用的资产，包括库存现金、银行存款、财政应返还额度、应收款项、预付款项、存货等，按价值进行反映。

固定资产：单位价值在规定标准以上，使用期限在一年以上，并且在使用过程中基本保持原有物质形态的资产，按原价进行反映。

无形资产：单位持有的、没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专利权、商标权、著作权、土地使用权、非专利技术等，按价值进行反映。

监督索引号53293001731801111

附件：洱源县财政局表20190820031805423.xls