政府信息公开

洱源县审计局2019年度部门决算公开

 

目录

    第一部分  洱源县审计局概况

    一、主要职能

    二、部门基本情况

    第二部分  2019年度部门决算表

    一、收入支出决算总表

    二、收入决算表

    三、支出决算表

    四、财政拨款收入支出决算总表

    五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

    六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

    七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

    八、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

    第三部分  2019年度部门决算情况说明

    一、收入决算情况说明

    二、支出决算情况说明

    三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

    四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

    第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

    一、机关运行经费支出情况

    二、国有资产占有情况

    三、政府采购支出情况

    四、部门绩效自评情况

    （一）项目支出绩效自评/项目支出绩效自评报告（表）

    五、其他重要事项情况说明

    六、相关口径说明

    第五部分  名词解释

 

 

 

 

第一部分  洱源县审计局概况

一、主要职能

（一）主要职能

县审计局是政府工作部门，主要职能是对县本级财政预决算、县级各部门预算执行情况和其他财政收支情况;县级各行政、事业单位财务收支情况;乡镇财政预决算情况和其他财政收支情况;扶贫开发、支农、惠农等专项资金的管理、使用、效益情况;社会保障基金、环境保护资金、社会捐赠、救助资金以及其他有关基金、资金的财务收支情况;金融、保险、国有和国有控股企业资产、负债和损益情况;国家投资建设项目的竣工决算及财务收支情况;行政、事业、企业领导干部任期（离任）经济责任情况;外援资金、专项资金的管理、使用、效益情况等进行审计监督。

（二）2019年度重点工作任务介绍

2019年在县委、县政府及上级审计机关的正确领导下，洱源县审计局较好地完成各项工作。

⑴政策落实审计

①2018年全县减税降费审计调查。2019年对洱源县财政局、洱源县发展与改革局、洱源县工业信息和科技局等部门和相关执收部门涉企收费管理及降费措施落实情况进行了专项审计调查。

②清理拖欠民营企业中小企业账款工作情况的审计调查。经审计调查核实，在全面摸清截至2018年底拖欠账款情况基础上，抽查核实拖欠民营企业中小企业账款数据的准确性和完整性，提出加强制度环境建设，完善考核体系，建立长效机制，优化营商环境方面的审计建议。

财政管理审计

①县本级财政决算（草案）及财政预算执行审计情况，审查县本级及县本级决算草案编制和管理部门决算编报情况。

②县级部门预算执行和其他财政财务收支审计

2019年对县扶贫办2018年预算执行和其他财务收支进行了审计，此次审计了洱源县人民政府扶贫开发办公室2018年度预算资金、其他资金审计。围绕精准扶贫、精准脱贫基本方略，对照脱贫攻坚任务目标，突出“精准、安全、绩效”。

③对2019年全县预算单位预算执行全覆盖审计调查

洱源县现有预算单位119家，为应采集分析财务数据预算单位的100%，共采集分析财务数据会计账套230个。

⑶专项资金及其他财务管理审计

全县“十三五”扶贫资金投入情况审计调查、推动党中央、国务院脱贫攻坚决策部署的贯彻实施，促进政策措施落实，维护资金安全和规范使用，促进扶贫项目切实发挥实效，促进我县“十三五”脱贫攻坚任务完成。

⑷重大项目全覆盖审计

重点项目竣工决算审计重大项目阶段性跟踪，对2014年农村公路危桥和索改桥项目、西关公路洱源段改造工程、云南大理洱海源头国家重要湿地保护与恢复建设项目进行竣工决算审计，对洱源县海西海湿地及湖滨带修复项目、洱源县南河涧生态清洁小流域综合治理工程进行跟踪审计。

⑸持续推进服务帮扶工作

按照县委县政府要求，2019年督促并指导局包保人员深入村户，强化对已脱贫户、未脱贫户扶贫措施跟进，防止已脱贫户返贫。加大帮扶力度，分类施策、多措并举，确保能脱贫、不返贫，可持续。加强与帮扶挂钩村、部门包村的帮扶共建，洱源县审计局支持工作经费资金3万元，走访帮助困难群众及帮扶户职工捐款2千元。深入推进河长制工作，扎实开展“三清洁”工作。

⑹深化经济责任审计工作

加大领导干部经济责任审计力度，推进对权力规范运行的审计全覆盖。受县委组织部的委托，开展对炼铁乡人民政府、洱源县应急管理局主要领导的任期经济责任审计项目。并组织做好离任领导干部的经济责任事项交接工作。

⑺扎实开展“三禁四推”工作

为全面落实农业面源污染综合治理各项工作措施，坚决打赢洱海保护治理农业面源污染防治攻坚战，洱源县审计局按照县委县政府安排采取早部署、早安排，重排查、动员、宣传，全力推进全局“三禁四推”工作，全年共安排工作经费2万元，并抽调人员长期派驻右所镇开展工作。

⑻切实做好巡察发现问题的整改落实。

根据县委巡察工作统一部署，2019 年6月4日至7月6日，县委第五巡察组对我单位开展了第九轮巡察，于10月14日，反馈了巡察意见，客观公正地指出我单位在党的领导、党的建设、全面从严治党三个方面存在12项25个问题，洱源县审计局坚持问题导向，扎实做好整改工作，确保巡察整改工作取得实效。

⑼开展“扫黑除恶专项斗争”工作

按照扫黑除恶成员单位职责，结合县委县政府及上级审计机关统一安排部署，洱源县审计局全面深入开展扫黑除恶专项斗争工作，把扫黑除恶列入2019年度审计项目计划来安排，切实把扫黑除恶专项斗争工作与审计项目工作相结合，把扫黑除恶专项斗争工作贯穿于审计工作之中。

⑽积极参与县委巡察工作

洱源县审计局陆续抽调了2名专业审计人员积极配合县委巡察工作，充分发挥出审计监督职能，从审计专业视角为巡视巡察工作提供有力支持。

⑾党风廉政建设、党的建设有序推进

狠抓党的政治建设。一是积极组织干部职工开展学习活动。根据相关部门要求，认真组织召开领导班子民主生活会和组织生活会。积极收缴党费并按规定完成支部换届工作。二是对全年党风廉政建设工作进行责任分解，局党组书记与各股室负责人签订党风廉政建设责任书，加强工作调度和督导。坚定理想信念，严守纪律规矩，对党忠诚信任，用党的理论创新成果武装头脑、指导实践、推动工作。

⑿主题教育集中学习

组织干部职工开展“不忘初心、牢记使命”主题教育集中学习读书班及研讨学习。持续增强“四个意识”，坚定自觉地在思想上政治上行动上同以习近平同志为核心的党中央保持高度一致，组织干部职工开展大学习、大讨论，适应新常态、践行新理念，强化政治担当，始终保持强烈的事业心和高度的使命感，提振精神、攻坚克难，敬业守责、无私无畏，脚踏实地、真抓实干，以更高站位、更大决心和更强举措，加快审计事业发展，奋力创造时代的新业绩。

二、部门基本情况

（一）部门决算单位构成

纳入洱源县审计局2019年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。

（二）部门人员和车辆的编制及实有情况

洱源县审计局2019年末实有人员编制21人。其中：行政编制21人（含行政工勤编制1人），事业编制0人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员17人（含行政工勤人员1人），事业人员0.00人（含参公管理事业人员0人），其他人员0人。

离退休人员2人。其中：离休0人，退休2人。

实有车辆编制1辆，在编实有车辆1辆。

第二部分  2019年度部门决算表

（详见附件）

 

第三部分  2019年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

洱源县审计局2019年度收入合计484.50万元。其中：财政拨款收入467.14万元，占总收入的96.42%；上级补助收入0.00万元，占总收入的0.00%；事业收入0.00万元，占总收入的0.00%；经营收入0.00万元，占总收入的0.00%；附属单位缴款收入0.00万元，占总收入的0.00%；其他收入17.37万元，占总收入的3.58%。与上年收入468.40万元增加16.11万元，主要原因为省财政拨入2018年度政府综合绩效考核奖。

二、支出决算情况说明

洱源县审计局2019年度支出合计449.16万元。其中：基本支出365.35万元，占总支出的81.34%；项目支出83.81万元，占总支出的18.66%；上缴上级支出、经营支出、对附属单位补助支出共0.00万元，占总支出的0.00%。与上年支出450.68万元减少1.52万元，主要原因为2019年县财政预拨款项未进行清算，在往来款中进行会计核算，导致支出减少。

（一）基本支出情况

2019年度用于保障洱源县审计局机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出365.35万元。与上年支出365.22万元增加0.13万元，主要原因是2019年比2018年因退休实有人员减少1人，但因各项调整工资的人员经费有所增多，导致支出比上增多。包括基本工资、津贴补贴等人员经费支出占基本支出的88.57%；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费占基本支出的11.43%。年人均日常公用经费2.46万元。

（二）项目支出情况

2019年度用于保障洱源县审计局机构、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出83.81万元。主要为与上年支出85.45万元对比减少1.64万元，降低1.92%，主要原因是洱源县财政局拨入的审计服务费因项目未结束结转至2020年进行支付。具体项目开支及开展情况：出具审计报告和专项审计调查报告19篇，审计查出问题金额达61,886万元，不断创新审计理念，推动地方经济建设，发挥审计监督服务职能。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

洱源县审计局2019年度一般公共预算财政拨款支出435.88万元,占本年支出合计的97.04%。与上年支出430.06万元对比减少5.82万元，降低1.35%，主要原因是2019年严格执行厉行节约等政策以及退休人员增加1人。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务（类）支出364.09万元，占一般公共预算财政拨款总支出的83.53%。主要用于人员工资、日常运转、保险等；

2.外交（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

3.国防（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

4.公共安全（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

5.教育（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

6.科学技术（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

7.文化旅游体育与传媒（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

8.社会保障和就业（类）支出29.24万元，占一般公共预算财政拨款总支出的6.71%。主要用于养老保险等缴费支出；

9.卫生健康（类）支出21.21万元，占一般公共预算财政拨款总支出的4.87%。主要用于公务员医疗补助及医疗保险支出；

10.节能环保（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

11.城乡社区（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

12.农林水（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

13.交通运输（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

14.资源勘探信息等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

15.商业服务业等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

16.金融（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

17.援助其他地区（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

18.自然资源海洋气象等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

19.住房保障（类）支出21.34万元，占一般公共预算财政拨款总支出的4.90%。主要用于住房公积金缴费支出；

20.粮油物资储备（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

21.灾害防治及应急管理（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

22.其他（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

23.债务还本（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

24.债务付息（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%；

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

(一)一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

洱源县审计局2019年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为7.47万元，支出决算为2.77万元，完成预算的37.08%。其中：因公出国（境）费支出决算为0.00万元，完成预算的0%；公务用车购置及运行费支出决算为2.50万元，完成预算的55.93%；公务接待费支出决算为0.27万元，完成预算的9%。2019年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于预算数的主要是严格按党政机关相关厉行节约的规定严控支出。

2019年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比2018年减少3.56万元，下降56.23%。其中：因公出国（境）费支出决算增加0.00万元，增长0.00%；公务用车购置及运行费支出决算减少3.60万元，下降59.02%；公务接待费支出决算增加0.04万元，增长18.08%。2019年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因是严格按党政机关相关厉行节约的规定严控支出。

(二)一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况

2019年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出0.00万元，占0.00%；公务用车购置及运行维护费支出2.50万元，占90.25%；公务接待费支出0.27万元，占9.75%。具体情况如下：

1.因公出国（境）费支出0.00万元，共安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2.公务用车购置及运行维护费支出2.50万元。其中：

公务用车购置支出0.00万元，购置车辆0辆。

公务用车运行维护支出2.50万元，开支财政拨款的公务用车保有量为1辆。主要用于（相关工作范围）所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

3.公务接待费支出0.27万元。其中：

国内接待费支出0.27万元（其中：外事接待费支出0.00万元），共安排国内公务接待6批次（其中：外事接待0批次），接待人次21人（其中：外事接待人次0人）。主要用于上级业务主管部门及县级相关部门的工作指导、协调产生的6批次21人次的接待支出。

国（境）外接待费支出0.00万元，共安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

洱源县审计局2019年机关运行经费支出39.75万元，与上年53.71万元对比减少13.36万元，主要原因是2019年县级保障的投资聘用人员工资为预拨经费，在往来款中进行核算。部门机关运行经费主要用于开展审计工作及行政综合管理的办公费、水电费、培训费、差旅费等。

二、国有资产占用情况

截至2019年12月31日，洱源县审计局资产总额430.43万元，其中，流动资产108.07万元，固定资产299万元，对外投资及有价证券0万元，在建工程0万元，无形资产23.36万元，其他资产0万元（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额减少125.09万元，其中：流动资产增加62.43万元，固定资产减少187.03万元(主要为2019年计提固定资产折旧190.57万元，新增通用设备3.54万元),对外投资及有价证券增加0万元，在建工程增加0万元，无形资产减少0.49万元(主要为2019年计提无形资产摊销0.49万元)，其他资产增加0万元。处置房屋建筑物0平方米，账面原值0万元；处置车辆0辆，账面原值0万元；报废报损资产0项，账面原值0万元，实现资产处置收入0万元；出租房屋0平方米，账面原值0万元，实现资产使用收入0万元。

三、政府采购支出情况

2019年度，部门政府采购支出总额3.54万元,其中：政府采购货物支出3.54万元;政府采购工程支出0万元;政府采购服务支出0万元;授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

四、部门绩效自评情况

2019年，洱源县审计局以审计“全覆盖”为目标，不断深化财政审计，政策落实审计、预算执行审计、政府投资审计、经济责任审计、专项资金及专项审计调查等审计，确保政府性资金运用科学、有效。不断创新审计理念，推动地方经济建设，发挥审计监督服务职能。2019年共出具审计报告19篇，审计查出问题金额达61,886万元,上缴省财政审计罚没收入31.95万元，审计建议采纳率达95%以上。洱源县审计局通过监督被审计单位的财政、财务收支情况以及有关经济活动的真实性、合法性、效益性，维护国家经济安全，推进民主法治，促进廉政建设，为全县经济社会平稳较快发展提供支撑和保障，人民群众满意度得到极高。

部门绩效自评情况表详见附表。

五、其他重要事项情况说明

无。

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，日常公用支出包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的日常公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

（四）“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分  名词解释

情况说明里涉及需要解释说明的决算相关专用名词，在此进行说明解释。若没有涉及专用名词，请说明不涉及专用名词。

1.年初预算数：经同级财政部门批复的年初预算数。

2.财政拨款收入：单位本年度从本级财政部门取得的财政拨款，包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。

3.其他收入：单位取得的未纳入财政预算或财政专户管理的投资收益、银行存款利息收入、租金收入、捐赠收入，现金盘盈收入、存货盘盈收入、收回已核销应收及预付款项、无法偿付的应付及预收款项等。

4.基本支出：单位为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出。

5.项目支出：单位为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，在基本支出之外发生的各项支出。

6.流动资产：单位可以在一年内变现或者耗用的资产，包括库存现金、银行存款、财政应返还额度、应收款项、预付款项、存货等，按价值进行反映。

7.固定资产：单位价值在规定标准以上，使用期限在一年以上，并且在使用过程中基本保持原有物质形态的资产，按原价进行反映。

8.无形资产：单位持有的、没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专利权、商标权、著作权、土地使用权、非专利技术等，按价值进行反映。

9.资本性支出（办公设备购置）：为政府采购货物支出。

附件：洱源县审计局