政府信息公开

洱源县住房和城乡建设局2020年“美丽县城”建设项目前期费用补助

绩效评价报告

委托单位名称：洱源县财政局（章）

评价机构名称：云南华瑞信会计师事务所有限公司（章）

报告编号：华瑞信咨字〔2021〕第086号

项目评价起止时间：2021年8月3日至2021年11月25日

评价报告出具时间：2021年12月20日

部门填报的项目总体目标和预算年度目标内容相同，未根据项目的实施周期及重点工作任务区分描述。

2.绩效目标完整性有待完善

项目年度目标未详细反映项目实施的预期产出和效果。

3.绩效指标类型归类不准确

指标“美丽县城项目推进对县城基础设施、人居环境有明显提升，致力于打造洱源县干净、宜居、特色、智慧县城”应为社会效益指标，而非经济效益指标。“社会公众对政府诚信度的认可”应为满意度指标而非经济效益指标。

（二）预算编制基础工作有待加强

预算内容与项目内容不匹配，预算内容为完成项目地勘、补测地形图及初步设计，实际项目内容为支付初步设计费。

（三）项目涉及“北片区”初步设计费采购程序不合规

根据洱源县美丽县城工作建设指挥部会议纪要《关于项目建设前期工作推进专题会议纪要》第一期（2020年6月5日），由洱源县腾飞城乡建设投资有限公司负责，委托两家规划设计单位分别对两个片区（北片区、南片区）项目进行初步设计，同意委托云南省设计院集团有限公司负责北片区项目初步设计方案，因而项目北片区根据该会议决议直接委托，未进行招标采购程序。

“北片区”相关的初步设计费用初步估算为178.85万元。7个合同明细如下：（北片区）老旧小区改造项目初步设计，估算设计费8.64万元；（北片区）河道、道路绿化提升改造及城市公园建设工程初步设计，估算设计费18.24万元；（北片区）老城区温泉主题街区提升改造工程初步设计，估算设计费36万元；（北片区）腾飞路（海尾河至214国道）改造工程初步设计，估算设计费39.60万元；（北片区）腾飞路（兴源路至海尾河段）改造工程初步设计，估算设计费46.80万元；（北片区）公共停车场与农贸市场提升改造初步设计，估算设计费9.95万元；（北片区）道路沿线风貌整治改造初步设计，估算设计费19.62万元。

五、建议

（一）增强部门绩效管理意识，认真落实主体责任

1.提炼并完善绩效目标

对项目年度目标进行修改完善，以“做什么事，解决什么问题，达到什么目的”为框架，采取定量和定性相结合的方式进行描述。

2.清晰规划中长期目标和预算年度目标，理清整体与局部的关系

根据项目的实施周期及重点工作任务区分描述中长期目标和预算年度目标，充分理清整体和局部的关系，体现预算年度和中长期绩效目标的关系和差异。

3.补充完善绩效指标

围绕项目实施重点内容、项目实施方案和支出方向，设置具体、可衡量、可考核、完整相关的绩效指标。并做好绩效监控，强化项目绩效管理。

（二）加强预算绩效管理，提高预算编制质量

首先，提高预算编制的准确性，强化对项目预算的编制审核，年度预算安排应充分考虑政策变化、资金结转结余与项目实际进度有效衔接，进一步细化部门预算，提高部门预算编制的准确性和科学性。同时对相关人员进行全面系统的培训，使其明确预算绩效管理理念，掌握预算绩效管理工作的具体要求。

其次，明确单位各部门和岗位在预算绩效管理工作中的职责，同时强调部门间的配合。特别是明确财务部门和业务部门的分工与合作。一方面体现业务部门预算主体的地位，在预算绩效管理工作中发挥主体作用，另一方面，要强调该项工作中业务和财务部门的配合。

（三）严格执行政府采购程序

严格按照政府采购的规定履行政府采购程序。