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  • 索引号:p99095900/2024-00102
  • 发文机关:洱源县财政局

洱源县财政局2024年度会计信息质量检查情况公示

发布时间:2024-06-03   浏览次数:   【字体:

洱源县财政局2024年度会计信息质量检查情况公示

洱源县财政局组成检查组按照“双随机、一公开”要求确定的检查对象于2024年5月13日—24日对洱源县城市管理综合行政执法局云南省洱源县工商业联合会20231月1日至20231231日期间内部控制制度的制订和执行情况,会计账簿、会计报表及相关资料,对会计信息质量进行了检查。现将检查情况公示如下:

被检查单位名称

检查结果

洱源县城市管理综合行政执法局

1.内部控制方面巡逻车辆维修未实行定点修理制度

2.会计核算方面:⑴银行手续费未按规定进行账务处理。⑵收到及使用部分上级工作经费未按规定确认收入和费用。⑶购置固定资产账务处理不正确,且后续未按规定计提折旧。⑷职工工资核算不规范。

3.费用报销方面:⑴银行付款单收款人与发票开具销售方不一致。⑵报账不及时,存在跨期费用。

4.资产管理方面固定资产存在未粘贴卡片、卡片所载内容不符合规定格式的情况。

云南省洱源县工商业联合会

1.内部控制制度执行方面审批流程不规范。

2.会计核算与基础工作方面职工薪酬未完全通过应付职工薪酬核算报账不及时,存在跨期费用。

3.费用报销方面银行付款单收款人与发票开具销售方不一致发票开具不规范费用报销未按规定开具发票多支付乡村振兴丰源村工作队伙食补助100.00元。

                               洱源县财政局

                              2024年6月3日